Fonds de revenu viager (FRV)
Transférez une partie ou la totalité de votre CRI, CRIF ou RERI et planifiez vos revenus à la retraite. Si vous êtes membre, prenez rendez-vous dans AccèsD pour ouvrir votre FRV.
Vous n’êtes pas membre? Planifiez un appel pour prendre rendez-vous.
Qu’est-ce qu’un FRV?
Le fonds de revenu viager (FRV) est le prolongement de votre compte de retraite immobilisé (CRI), de votre compte de retraite avec immobilisation de fonds (CRIF) ou de votre régime d'épargne-retraite immobilisé (RERI). Les sommes transférées dans le FRV fructifient à l’abri de l’impôt jusqu’à leur retrait et vous offrent une source de revenu pendant la retraite.
Vous devez transférer dans un FRV les sommes accumulées dans une épargne-retraite immobilisée au plus tard l’année de vos 71 ans, sinon elles sont ajoutées à votre revenu imposable.
Avantages d’ouvrir un FRV
Investir à l’abri de l’impôt
L’argent transféré dans un FRV continue de fructifier à l’abri de l’impôt, jusqu’au moment du retrait.
Contrôler votre revenu de retraite
Vous pouvez choisir le montant et la fréquence des retraits de votre FRV, en respectant le minimum et le maximum à retirer selon votre âge et la juridiction de votre province.
Conserver votre patrimoine
À votre décès, le solde de votre FRV est versé en priorité à votre conjoint ou conjointe sans incidence fiscale, dans certaines conditions. En l'absence de conjoint ou conjointe, ce solde est versé aux bénéficiaires de votre FRV ou à votre succession.
Conditions d’ouverture
- Avoir des sommes à y transférer, le plus souvent à partir d’un CRI, d’un CRIF ou d’un RERI
- Faire le transfert avant le 31 décembre de l’année de vos 71 ans
- Avoir 55 ans ou plus dans le cas d'un transfert d'un CRIF vers un FRV de l’Ontario
Retraits du FRV
Chaque année, vous devez retirer un montant minimum de votre FRV, en une ou plusieurs fois. Ces montant est calculé de la même façon que pour le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Il tient compte de la valeur de votre FRV et de votre âge ou de celui de votre conjoint ou conjointe, au choix.
Pour un FRV du Québec
À compter de 55 ans, vous n’avez aucune restriction sur le montant maximum que vous pouvez retirer.
Pour un FRV fédéral ou de l’Ontario
À compter de 55 ans, une partie des fonds peut être débloquée. Pour l’autre partie des fonds, le montant maximum est calculé selon un pourcentage qui correspond au taux de référence annuel en fonction de la juridiction de votre FRV.
Avant 55 ans, la possibilité de retrait d’un régime immobilisé varie selon sa juridiction.
Impôt sur les retraits du FRV
Les retraits de votre FRV s'ajoutent à vos autres sources de revenus imposables. Des retenues à la source sont obligatoirement faites sur le montant encaissé qui dépasse le retrait minimal.
Pour diminuer le retrait de votre FRV et ainsi réduire votre revenu imposable, vous pouvez utiliser l’âge de votre conjoint ou conjointe plus jeune comme base de calcul du retrait minimal.
Placements admissibles au FRV
Découvrez les placements que vous pouvez détenir dans votre FRV.
Épargne à terme à rente personnalisée
Recevez le versement périodique d’un revenu de retraite prévisible comme celui d’une rente, à partir de votre FERR ou de votre FRV.
Compte d’épargne stable
Accumulez des sommes à court terme sans dépôt minimal requis.
Épargne à terme
Profitez d’un rendement connu dès l’investissement et d’un terme au choix. Votre capital et les intérêts sont aussi garantis.
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FAQ
Est-ce une obligation de transférer mon épargne accumulée dans un CRI, CRIF ou RERI dans un FRV à 71 ans?
Oui, vous devez transférer votre CRI, CRIF ou RERI dans un FRV ou acheter une rente l’année où vous atteignez 71 ans. Dans le cas contraire, vous devez ajouter la totalité des sommes accumulées dans votre CRI, CRIF ou RERI à votre revenu imposable.
Est-ce que je peux cotiser à mon FRV?
Non, vous ne pouvez pas cotiser à un FRV. Vous pouvez seulement y transférer l’argent accumulé dans un régime d’épargne-retraite immobilisé. Une fois le FRV ouvert et l’argent transféré, seuls les retraits du FRV sont possibles.
À quel âge puis-je commencer à retirer de mon FRV?
Si vous souhaitez transférer des sommes d’un CRIF vers un FRV, vous devez attendre d'avoir 55 ans pour ouvrir votre FRV. Pour tous les autres régimes immobilisés, vous pouvez ouvrir un FRV dès que vous souhaitez recevoir une rente de retraite, quel que soit votre âge. Vous devez respecter un montant minimal et maximal à retirer chaque année de votre FRV, tant que des fonds sont disponibles.
Pour un FRV fédéral ou de l’Ontario, une partie des fonds peut être débloquée sous certaines conditions et limites légales. Si vous avez un FRV du Québec et 55 ans et plus, vous n’aurez plus de limite maximale à respecter pour vos retraits à partir du 1er juillet 2024.
Consultez votre conseiller ou conseillère pour établir la stratégie de décaissement la plus adaptée à votre situation selon vos sources de revenus de retraite.
Prenez rendez-vous pour ouvrir votre FRV
Par téléphone
Région de Montréal :
514 224-7737 Numéro de téléphone du service à la clientèle pour la région de Montréal. Ce lien ouvre votre application de téléphonie. (514 CAISSES)
Ailleurs au Canada :
1 800 224-7737 Numéro de téléphone du service à la clientèle pour le Canada. Ce lien ouvre votre application de téléphonie. (1 800 CAISSES)
Nous pouvons aussi vous appeler au moment de votre choix.
Comment ouvrir un FRV
1. Contactez votre conseiller ou conseillère
Communiquez avec nous pour discuter de votre épargne pour la retraite et ouvrir un FRV. Vous devez transférer votre CRI, CRIF ou RERI dans un FRV au plus tard l’année de vos 71 ans.
Si vous n’êtes pas membre, planifiez un appel pour prendre rendez-vous.
2. Choisissez vos placements
Selon vos objectifs et votre profil d’investisseur ou d’investisseuse, nous vous aidons à choisir les placements dans lesquels transférer vos fonds accumulés.
3. Planifiez vos retraits
Avec notre aide, établissez une stratégie de décaissement qui vous fait économiser de l’impôt et vous permet de réaliser vos projets. Au début de chaque année, nous calculons pour vous les sommes minimales et maximales que vous pouvez retirer de votre FRV.